中华人民共和国国务院关于发行新版人民币的命令

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北京市司法局


北京市司法局关于印发《北京市司法行政机关行政执法案卷评查办法（试行）》的通知

京司发[2008]232号


各区县司法局，市局机关各处室，北京市法律援助中心：
　　《北京市司法行政机关行政执法案卷评查办法（试行）》，已经2008年11月17日第27次局长办公会审议并通过。现予印发，请认真执行。


二○○八年十一月二十一日


北京市司法行政机关行政执法案卷评查办法
（试行）

第一条　为全面推进依法行政，落实行政执法责任制，严格规范行政执法行为，根据《国务院办公厅关于推行行政执法责任制的若干意见》、《北京市人民政府关于全面推进依法行政的实施意见》等规定，结合我市司法行政机关实际，制定本办法。
第二条　本办法所称行政执法案卷评查，是指上级司法行政机关对下级司法行政机关，各级司法行政机关对所属行政执法部门或单位的行政执法案卷实施检查，对行政执法行为的合法性、合理性和行政执法文书的规范性等进行评价，并对发现的问题进行督促整改的活动。
第三条　本办法所称行政执法部门为各级司法行政机关行政执法业务主管部门。所属行政执法单位包括司法行政机关所属的法律、法规授权执法的组织和司法行政机关依照法律、法规或者规章的规定委托执法的组织。
第四条 本办法所称行政执法案卷是指司法行政机关行政执法部门或单位在行政许可、行政审查、行政处罚、行政给付、行政备案、行政奖励等行政执法过程中形成的执法文书和材料，按照有关规定经整理形成的案件卷宗。
第五条　行政执法人员应当在各类行政执法案件结案之日起30日内，将行政执法过程中形成的有关资料，包括公民、法人和其他组织提交的各种材料、承办单位收集的证据材料以及行政执法文书材料等予以整理立卷，妥善保管。
第六条　北京市司法局负责全市司法行政系统行政执法案卷评查工作的组织、指导和监督。
各区县司法局负责本机关行政执法部门和所属行政执法单位行政执法案卷评查工作。
各级司法行政机关法制工作机构具体负责组织实施行政执法案卷评查工作。监察部门、人事部门配合组织开展行政执法案卷评查。
第七条 行政执法案卷评查工作应当坚持公平、公正、统一标准的原则，公正对待、客观评价行政执法部门、单位和行政执法人员的行政执法行为。
第八条 行政执法案卷评查依照北京市政府制定的全市统一标准和评分规则，并结合司法部和北京市司法局的有关规定进行。
第九条 行政执法案卷评查主要包括下列内容：
（一）行政执法主体是否合法，执法人员是否具有行政执法资格；
（二）行政执法行为是否符合法定权限；
（三）行政执法行为认定事实是否清楚，证据是否确实充分；
（四）行政执法行为适用依据是否正确；
（五）行政执法程序是否合法、规范；
（六）行政执法文书格式是否统一规范，文书材料是否完整齐备；
（七）行政执法案卷是否符合有关档案管理规定。
其中（一）至（五）项出现违法情况，该案卷即为不合格卷。
第十条 行政执法案卷评查可以采取定期集中评查和不定期评查的方式进行。
第十一条 行政执法案卷评查的方法以查阅行政执法案卷为主，必要时可以调查 、询问被评查的行政执法部门、单位或案件承办人员。有关部门、单位和人员应当如实反映情况，提供资料，不得弄虚作假。
第十二条 定期集中评查按照下列程序进行：
（一）法制机构制定评查工作方案，确定案卷评查的具体安排；
（二）从各行政执法部门、单位选拔、培训评查员，组成行政执法案卷评查小组（以下简称评查小组）；
（三）评查小组书面通知被评查部门或单位有关评查事项，告知评查的步骤、形式、标准、调阅案卷的数量、时限、范围和要求等；
（四）行政执法部门、单位按照评查小组的要求报送案卷目录；
（五）评查小组在行政执法部门、单位报送的案卷目录内随机选定一定数量的案卷编号；
（六）行政执法部门、单位按照评查小组选定的案卷编号在规定时限内将案卷报送给评查小组；
（七）评查员对照案卷标准评查案卷，并制作案卷评查单；案卷评查单应当注明所评案卷名称、行政执法文书文号、存在的问题、判定依据、评查分数、建议等，并由两名评查员签字确认；
（八）评查小组组织听取参评部门和单位对案卷初评结果的意见；
（九）评查小组根据参评部门或单位的意见对案卷进行复核，对确认有误的初评意见予以修正，并最终确认案卷成绩；
（十）向被评查部门、单位通报案卷评查结果，并向本级人民政府和上级司法行政机关报告。
第十三条 不定期评查按照下列程序进行：
（一）法制机构通知行政执法部门、单位评查的时间和要求；
（二）法制机构选定评查人员组成评查小组；
（三）评查小组在被评查部门或单位随机抽取行政执法案卷，现场或者异地评查案卷；
（四）评查小组于评查结束后三日内制作案卷评查单，将案卷评查情况反馈参评部门或单位。参评部门或单位可以在收到评查单后三日内对评查结果提出意见；
（五）评查小组结合参评部门或单位的意见，对案卷进行复核，并最终确认案卷成绩；
（六）向被评查部门、单位通报案卷评查结果，并向本级人民政府和上级司法行政机关报告。
第十四条 案卷一经抽定，由评查小组保管，评查结束后评查小组应及时通知行政执法部门、单位取回案卷。
第十五条 抽卷、退卷应履行书面手续。评查期间，行政执法案卷由评查小组指定专人保管，其他部门和人员因工作需要借阅时，应履行借出、收回手续。
被评查部门或单位不能按要求提交案卷目录或案卷的，应书面说明情况。
第十六条 评查员不得评查本部门或单位的行政执法案卷。
评查员在案卷评查时，应对照标准和法律依据按百分制逐卷评分。平均分90分以上为优秀，60分至89分为合格，59分以下为不合格。评查小组根据评分结果对执法部门和单位作出行政执法案卷评查总成绩优秀、合格或不合格的评价。
第十七条 案卷评查结果可以适当的方式在北京市司法局和各区、县司法局内进行通报。
第十八条 评查小组如发现案卷存在不符合案卷一般规范标准的问题应通过案卷评查单的形式督促有关行政执法部门或单位予以整改。对属于在主体、法律适用、违法事实和证据以及程序等合法性方面存在问题的，应通过执法监督函的形式督促有关行政执法部门或单位依法予以纠正。
收到执法监督函的行政执法部门或单位应当在十日内将整改的情况向评查小组报告。
第十九条 对案卷评查优秀的部门、单位应给予一定形式的奖励。有下列情形之一的，应责令被评查部门或单位限期改正。情节严重的，依照有关行政执法责任追究规定处理：
（一）未按规定报送卷号目录并未提出合理的书面说明的；
（二）未按规定接受案卷评查并未提出合理的书面说明的；
（三）制作虚假案卷的；
（四）未按要求及时进行整改和规范的；
（五）存在其他违法违规行为。
第二十条 案卷评查工作中形成的有关评查方案、通知、评查单、通报、报告、行政执法监督函等材料，评查小组应当及时整理立卷。
第二十一条 本办法自公布之日起施行。






对外贸易经济合作部办公厅


对外贸易经济合作部办公厅关于转发《审计署关于内部审计工作的规定》的通知
1995年8月4日，外经贸部办公厅

各省、自治区、直辖市及计划单列市外经贸委（厅、局），本部直属事业单位，各外贸中心，各总公司：
现将《审计署关于内部审计工作的规定》（审计署令第1号，以下简称《规定》）转发给你们，请组织有关单位和人员认真学习，全面理解和掌握《规定》的精神实质，切实加以贯彻执行。对本地区、本系统、本部门的内部审计工作负有指导和监督责任的单位，应在11月底前针对所属单位贯彻落实《规定》的情况组织一次全面检查，并将检查结果于年底前以书面形式报告驻部审计局。

附件：审计署关于内部审计工作的规定
第一条 根据《中华人民共和国审计法》，为了建立健全内部审计制度，加强内部审计工作，制定本规定。
第二条 内部审计是部门、单位实施内部监督，依法检查会计帐目及其相关资产，监督财政收支和财务收支真实、合法、效益的活动。
国务院各部门和地方人民政府各部门、国有的金融机构和企业事业组织，以及法律、法规、规章规定的其他单位，依法实行内部审计制度，以加强内部管理和监督，遵守国家财经法规，促进廉政建设，维护单位合法权益，改善经营管理，提高经济效益。
第三条 下列单位，应当设立独立的内部审计机构：
（一）审计机关未设派出机构，财政、财务收支金额较大或者所属单位较多的政府部门；
（二）县级以上国有金融机构；
（三）国有大中型企业；
（四）国有资产占控股地位或者主导地位的大中型企业；
（五）国家大型建设项目的建设单位；
（六）财政、财务收支金额较大或者所属单位较多的国家事业单位；
（七）其他需要设立内部审计机构的单位。
上述单位可以根据需要，设立总审计师。
其他审计业务较少的单位，可以设置专职内部审计人员。
第四条 内部审计机构在本单位主要负责人的直接领导下，依照国家法律、法规和政策，以及本部门、本单位的规章制度，对本单位及所属单位的财政、财务收支及其经济效益进行内部审计监督，独立行使内部审计监督权，对本单位领导负责并报告工作。
第五条 审计署负责指导和监督全国的内部审计工作；地方各级审计机关负责指导和监督本地区的内部审计工作；审计机关驻部门的派出机构负责领导所属单位和指导、监督本系统内部审计工作；部门和单位的内部审计机构负责领导所属单位的内部审计工作。
第六条 审计机关应当依法履行对内部审计业务指导和监督的职责，具体是：
（一）按照法律、法规和各级政府的要求，起草内部审计法规草案，制定内部审计准则和其他内部审计规章、制度；
（二）指导和监督有关部门、单位建立健全内部审计机构，配备内部审计人员；

（三）指导、监督内部审计机构和审计人员按照有关规定进行内部审计工作；
（四）组织内部审计理论研究，培训内部审计人员；
（五）总结、交流、宣传内部审计工作经验，表彰内部审计先进单位和个人。
内部审计机构应当接受审计机关的业务指导和监督。
第七条 内部审计机构对本单位及所属单位的下列事项进行审计：
（一）财务计划或者单位预算的执行和决算；
（二）财政、财务收支及其有关的经济活动；
（三）经济效益；
（四）内部控制制度；
（五）经济责任；
（六）建设项目预（概）算、决算；
（七）国家财经法规和部门、单位规章制度的执行；
（八）其他审计事项。
第八条 内部审计机构对本部门、本单位与境内、外经济组织兴办合资、合作经营企业以及合作项目等的合同执行情况；投入资金、财产的经营状况及其效益，依照有关规定，进行内部审计监督。
第九条 部门内部审计机构可以对行业经济管理中的重要问题开展行业审计调查。
第十条 内部审计的工作成果，经测评后，可以作为审计机关、社会审计组织等工作的参考依据。
第十一条 在审计管辖范围内，内部审计机构的主要权限是：
（一）根据内部审计工作的需要，要求有关单位按时报送计划、预算、决算、报表和有关文件、资料等。
（二）审核凭证、帐表、决算，检查资金和财产，检测财务会计软件，查阅有关文件和资料。
（三）参加有关会议。
（四）对审计涉及的有关事项进行调查，并索取有关文件、资料等证明材料。
（五）对正在进行的严重违反财经法规、严重损失浪费的行为，经部门或者单位负责人同意，作出临时制止决定。
（六）对阻挠、妨碍审计工作以及拒绝提供有关资料的，经单位领导人批准，可以采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议。
（七）提出改进管理、提高效益的建议和纠正、处理违反财经法规行为的意见。

（八）对严重违反财经法规和造成严重损失浪费的直接责任人员，提出处理的建议，并按有关规定，向上级内部审计机构或者审计机关反映。
部门、单位可以在管理权限范围内，授予内部审计机构经济处理、处罚的权限。
第十二条 内部审计工作的主要程序是：
（一）根据上级部署和本部门、本单位的具体情况，拟订审计项目计划，报经本部门、本单位领导人批准后实施。
（二）实施审计前，应当通知被审计单位。
（三）对审计中发现的问题，可随时向有关单位和人员提出改进的建议。审计终结，提出审计报告，征求被审计单位的意见，报送本单位领导人审批。经批准的审计意见书和审计决定，送达被审计单位。被审计单位必须执行审计决定。
（四）对主要项目进行后续审计，检查采纳审计意见和执行审计决定的情况。
（五）被审计单位对审计意见书和审计决定如有异议，可以向内部审计机构所在单位负责人提出，该负责人应当及时处理。
第十三条 内部审计机构对办理的审计事项，应当建立审计档案，按照规定管理。
第十四条 任免内部审计机构的负责人，应当事前征求上级主管部门或单位的意见。
内部审计人员应当具备必要的专业知识。
内部审计人员专业技术职务资格的考评和聘任，按照国家有关规定执行。
第十五条 内部审计人员应当依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公、保守秘密；不得滥用职权、徇私舞弊、泄露秘密、玩忽职守。
内部审计人员依法行使职权受法律保护，任何组织和个人不得打击报复。
第十六条 对违反本规定的单位和个人，由其主管部门或单位在法定职权范围内，根据情节轻重，给予行政处分、经济处罚，或者提请有关部门处理。
第十七条 非国有经济组织开展内部审计工作，可参照本规定的有关条款执行。
第十八条 各部门、各地区、各单位可以根据本规定，制定具体实施办法。
第十九条 本规定由审计署负责解释。
第二十条 本规定自发布之日起施行。1989年12月2日发布的《审计署关于内部审计工作的规定》废止。